CUESTIONARIO RIESGO Y CONTROL

1.  ¿Anota las definiciones de control que se menciona en el apartado de generalidades del control? es una de las fases del proceso administrativo y se encarga de evaluar que los resultados obtenidos durante el ejercicio se hayan cumplido de acuerdo con los planes y programas previamente determinados, a fin de retroalimentar sobre el cumplimiento adecuado de las funciones y actividades que se reportan como las desviaciones encontradas

2. ¿Define las 3 partes en que se clasifica los controles generales?

v  Controles Preventivos: Son aquellos que reducen la frecuencia con que ocurren las causas del riesgo, permitiendo cierto margen de violaciones

  v  Controles defectivos: Son aquellos que no evitan que ocurran las causas del riesgo sino que los detecta luego de ocurridos

    v  Controles Correctivos: Ayudan a la investigación y corrección de las causas del riesgos

 3.   ¿Enlista los objetivos del control?

 v se pretenden satisfacer con su adopción, aunque éstos sean muy variados y específicos de acuerdo con el tipo de institución donde se establezcan las características específicas de la misma

 v Se adopta para poder establecer estándares, medir su cumplimiento y evaluar el alcance real de los planes y programas, comparado con lo realmente alcanzado.

 v Ayuda permanentemente a la buena marcha de la empresa, pues retroalimenta la trayectoria de la misma.

 v Junto a la planeación, el control es una parte indispensable en las actividades de dirección de cualquier empresa

     4. ¿Escribe cuáles son esos elementos básicos de control?

1. Una característica medible y controlable para la que se conocen estándares

2. Un medio (instrumento censor) para medir las características

3. Un medio para comparar los resultados reales con los estándares y evaluar las diferencias

4. Un medio para efectuar cambios en el sistema a fin de ajustarlos a las necesidades

5.   Diseñar un Smart Art en el ciclo de aplicación de control

 6. ¿menciona cada una de las definiciones según estos autores José Antonio Echenique, Holmes R- Arthur, L-HALL?

Ø  JOSÉ ANTONIO ECHENIQUE: El control interno comprende el plan de organización y todos los métodos y procedimientos que en forma coordinada se adoptan en un negocio para salvaguardar sus actividades, verificar la razonabilidad y confiabilidad de su información financiera

Ø  HOLMES R- ARTHUR es una función de la gerencia que tiene por objeto salvaguardar y preservar los bienes de la empresa

Ø  L. HALL: comprende la organización sistemática del trabajo administrativo y de los procedimientos de rutina, con el objeto de provenir el fraude, los errores y los trábalos inútiles mediante el efecto disuasivo de los controles ejercidos

7.   ¿Define que es un control interno? es el establecimiento de los mecanismos y estándares de control que se adoptan en las empresas, a fin de ayudarse en la administración correcta de sus recursos, en la satisfacción de sus necesidades de seguridad

         8.   ¿Cuáles son los objetivos del control interno?

ü  Establecer la seguridad y protección de los activos de la empresa.

ü  Incrementar la eficiencia y eficacia en el desarrollo de las operaciones y actividades de la empresa.

ü  Establecer y hacer cumplir las normas, políticas y procedimientos que regulan las actividades de la empresa.

ü  Implantar los métodos, técnicas y procedimientos que permitan desarrollar adecuadamente las actividades, tareas y funciones de la empresa.

ü  Evitar o reducir fraudes.

ü  Salvaguarda contra el desperdicio y contra la insuficiencia.

ü  Comprobar la corrección y veracidad de los informes contables.

ü  Salvaguardar los activos de la empresa.

ü  Promover la eficiencia en operación y fortalecer la adherencia a las normas fijadas por la administración

       9.   ¿Cuáles son las ventajas y desventajas del método de cuestionario?

          Ventajas:

        ü Representa un ahorro de tiempo.

 ü Por su amplitud cubre con diferentes aspectos, lo que contribuye a descubrir si algún procedimiento se alteró o descontinuó.

 ü Es flexible para conocer la mayor parte de las características del control interno.

          Desventajas:

 ü  El estudio de dicho cuestionario puede ser laborioso por su extensión.

 ü Muchas de las respuestas si son positivas o negativas resultan intrascendentes si no existe una idea completa del porqué de estas respuestas.

 ü Su empleo es el más generalizado, debido a la rapidez de la aplicación.

10. ¿Cuáles son las ventajas y desventajas del método gráfico?

        Ventajas:

   v  proporciona una rápida visualización de la estructura del negocio

          Desventajas:

   v  Pérdida de tiempo cuando no se está familiarizado a este sistema

    v  Dificultad para realizar pequeños cambios o modificaciones ya que se debe elaborar de nuevo

 v  Se recomienda como auxiliar a los otros métodos

11. ¿Existen dos tipos de gráficas del método gráfico menciónalas?

 Ø Cartas Maestras: presentan las relaciones existentes entre los principales departamentos

 Ø  Cartas suplementarias: muestran cada una, la estructura de departamento en forma más detallada

12. ¿Define método mixto? Es interroga por medio de cuestionarios y complementa los procesos, rutinas y procedimientos de la empresa por medio de gráficas, cuadros y diagramas

13. ¿Qué es el control interno informático? es controla diariamente que todas las actividades de sistemas de información sean realizadas cumpliendo los procedimientos, estándares y normas fijados por la Dirección de la Organización y/o la Dirección de Informática, así como los requerimientos legales

14. ¿Cuál es el objetivo del control interno informático? Implantar y  ejecutar mecanismos para controlar que todas las actividades se realizan cumpliendo los procedimientos y normas fijadas, para así poder asesorar sobre el conocimiento de normas

15.¿Realizar la tabla de control interno en el área de informática?

CONTROL INTERNO EN EL ÁREA DE INFORMÁTICA

16. ¿Realizar el cuadro de los subelementos de control interno informático?

 

 

17. ¿Cuales son los objetivos de la auditoria informática?

 v  Evaluar el uso de los recursos técnicos y materiales para el procesamiento de la información así como también el aprovechamiento de los equipos de cómputo, sus periféricos, las instalaciones y mobiliario del centro de cómputo.

 v  Evaluar el desarrollo e instalación de nuevos sistemas, el aprovechamiento de de los sistemas de procesamiento, los sistemas operativos, los lenguajes, programas y aplicaciones. Operativa

 v  Verificación de las normas existentes en el departamento de Informática y

su coherencia con las del resto de la empresa

CONCLUSIÓN

El control es una de las fases del proceso administrativo y se encarga de evaluar que los resultados obtenidos se hayan cumplido de acuerdo con los planes y programas previamente determinados, a fin de retroalimentar sobre el cumplimiento adecuado de las funciones y actividades que se reportan como las desviaciones encontradas

Analizamos  las definiciones de control, como se clasifica y según los autores Kast y Rosenzweig, los objetivos, el ciclo de aplicación de control y los elementos básicos del control

Las aportaciones que hacen los autores José Antonio Echenique, Holmes R- Arthur, L-HALL son las del control interno, cuales son los objetivos, también analizamos las ventajas y desventajas del método del cuestionario, ventajas y desventajas de los métodos gráfico

Para  finalizar el control interno de la informática y sus ramas, esta información es muy útil ya que nos sirve para tener más conocimientos acerca de nuestra carrera.